亚盛集团(600108) - 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2025年8月修订）

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保 董事会对经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《公司法》 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股 票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引》《公司章程》及其 他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负 责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三至七名董事组成，成员应当为不在公 司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，且成员中至少有一 名独立董事为会计专业人士并担任召集人。 独立董事中的会计专业人士应当具备较丰富的会计专业知识和经验， 并至少符合下列条件之一： （一）具有注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上 职称或者博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等 专业岗位有 5 年以上全职工作经验。 第四条 审计委员会成员原则上须 ...