上能电气(300827) - 内部审计制度（2025年8月）

上 能 电 气 股 份 有 限 公 司 内部审计制度 第一章 总 则 第九条 公司内部审计部门与业务部门的人员不得相互兼任。审计负责人不 得兼管业务部门；不得兼任财务以及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计 评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与原经办业务的已审计事项。 第十条 公司应配备与审计任务相匹配的专职内部审计人员，审计人员应熟 悉公司的经营业务和内部控制规范，具备开展审计活动所需的相关专业知识、经 验和技能。具有一定的政治素养，应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原 则、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。并 不断通过定期或不定期的内部审计职业培训和后续教育来保持和提高审计工作 水平和专业胜任能力。 第一条 为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审 计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善 公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》《内部审计基本 准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及其它有关法律法规和《公司章 程》， ...