爱仕达(002403) - 内部审计制度（2025年8月修订）

第一章 总则 第一条 为了加强经营管理，完善爱仕达股份有限公司（以下简称："公司" 或"本公司"）自我发展和自我约束机制，规范公司内部审计工作，充分发挥内部 审计监督作用，实现内部审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计 法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运 作》（以下简称"《规范运作》"）及《爱仕达股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 爱仕达股份有限公司 内部审计制度 第二条 内部审计，是企业内部实施的一种独立、客观的经济监督行为，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司、控股子公司及具有重大影响的参 股公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，依法检查会计账目 及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动，以 促进完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，建立健全 内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制。 第四条 公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施，任何 公司、部门和个人不得拒绝 ...