盘龙药业(002864) - 内部审计管理制度

陕西盘龙药业集团股份有限公司内部审计管理制度 陕西盘龙药业集团股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 月） 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部审计工作，降低决策风险，提高企业经济效益， 保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和 国审计法实施条例》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上 市公司规范运作》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、子公司以及上述机构相 关责任人员。 第二章 机构设置及职责 第三条 公司设立审计部，作为公司的内部审计机构，对公司的业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。公司各内部机构或者职 能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法 履行职责，不妨碍审计部的工作。 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之 下，或者与财务部门合署办公。 （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主 要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司 相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告 ...