泓博医药(301230) - 内部审计制度

上海泓博智源医药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，发挥内部审计在经营活动中的制约作用、防护作用、 鉴证作用和促进作用，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益， 根据《企业内部控制基本规范》《中国内部审计准则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《上海泓博智源医药股份有限公司章程》等规定和要求，结合公司的 各职能部门、业务部门、分公司、全资或控股子公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准 ...