奥佳华(002614) - 内部审计工作管理制度

奥佳华智能健康科技集团股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计监督，提高内部审计工作质量，实现内部审计经常化、制度 化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经营管理、提高经济效益 中的作用，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公 司规范运作》等相关法律法规规定，结合本公司实际状况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善， 以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。 第四条 本制度适用于集团各部及所属控股子公司的审计工作管理。 第二章 内部审计机构和人员 第八条 当遇有较大审计任务时，可临时组织所属审计、财务或其他专业人 员共同进行审计。必要时可聘请外部特邀人员进行专题审计或专项审计。 1 第九条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应 及时向审计 ...