光大证券(601788) - 光大证券股份有限公司内部审计基本制度（2025年8月修订）

第一条 为规范公司内部审计工作，提升公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法 实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《证券公司内部审计指引》等有 关法律法规，以及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司内部审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 认真落实党中央经济方针政策和公司战略决策部署，坚持立足经济监督定位，聚 焦财务收支真实性、合法性、效益性，深化研究型审计，聚焦全局性、长远性、 战略性问题，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，进一步推进 审计工作高质量发展。 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第三条 公司内部审计是依照国家有关法律法规、监管规则及公司各项规章 制度，运用系统、规范的方法，对公司及所属单位（包括各部门、分支机构、 全资及控股子公司，以下同）的业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观 的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目 标。 第四条 公司党委应当加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工作的 战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 ...