日发精机(002520) - 内部审计制度（2025年8月）

浙江日发精密机械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称"公司" ）内部审计工作，提高内部审计工作质量，依据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《内 部审计基本准则》等法律法规，以及《浙江日发精密机械股份有限公司章程》的 规定,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内审部和审计人员，依据国家法 律法规、监管要求及公司制度，对公司的内部控制和风险管理有效性、财务信息 真实性和准确性，以及经营活动合规性及效率效果等开展的一项独立、客观的评 价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证 公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 第四条 本制度适用于本公司、分公司、全资子公司、控股子公司以及具有 重大影响的参股公司，其他参股公司可参 ...