聚赛龙(301131) - 内部审计管理制度

广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部 控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》等相关法律、法规、规章和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》与公 司章程等的规定和要求，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对内部控制制度的建立和实施， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率与效果； （三）保障公司资产的安全； （ ...