名臣健康(002919) - 内部审计工作制度

名臣健康用品股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范名臣健康用品股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审 计工作，维护公司权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 内部审计是独立监督和评价公司及所属控股企业内部控制、财务收 支和经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进实现经营战略和目标。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，依据国家 有关法律、法规财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第四条 内部审计人员应当依照国家法律规定和本公司内部审计工作制度进 行审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、 徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第五条 审计人员在审计过程中，应当遵循法律、法规和公司有关规定，使 用科学的审计方法，运用重要性原则和专业判断，确保审计工作质量，同时保持 应有的专业谨慎。 第二章 内部审计机构 ...