网达软件(603189) - 内部审计制度（2025年8月制定）

上海网达软件股份有限公司 内部审计制度 上海网达软件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范上海网达软件股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提升公司内部控制水平和风险防范能力，促进公司可持续发展， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司监管指 引第 1 号——规范运作》及《上海网达软件股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）之规定，并结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督 和评价活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审 查、评价和提出建议，提升公司运营效率和效果、实现公司发展目标。 第三条 本制度适用于本公司及本公司的全资、控股子公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会实施细则。审计 委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应过半数，并由独立董事中会计 专业人士担任召集人。 第五条 公司设立内审部作为公司的内部审计机构，在董事会审计委员 会的领导下进行内部审计工 ...