同庆楼(605108) - 同庆楼内部审计制度（2025年8月修订）

同庆楼餐饮股份有限公司 内部审计制度 同庆楼餐饮股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范同庆楼餐饮股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规规章和《上市公司规 范运作指引》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。它通过系统的、规范的方法，检查和评价公司各级组织的经 营活动、内部控制建立执行、资源利用状况等的真实性、合法性和有效性，并提 供相关的分析、建议，帮助各级管理部门有效履行其职责，促进公司经营目标的 实现。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司内部审计工作。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。内部审计机构设审计负责人一名，内部审计机构 负责人由董事长提名，审计委员会任免。 内部 ...