海博思创(688411) - 内部审计制度

北京海博思创科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为强化北京海博思创科技股份有限公司及其控股子公司（以下统称"公司"）的 内部管理与监督，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在优化公司治理、完善内部控 制方面的职能作用，有效防范和控制经营风险，提升公司管理水平，增强经济效益，依据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等法 律法规、规范性文件，以及《北京海博思创科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于北京海博思创科技股份有限公司及控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指定期或不定期地对公司财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理等方面，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目 标的活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及全体员工 实施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。 第五条 内部审计应遵循" ...