朗威股份(301202) - 内部审计制度

苏州朗威电子机械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范苏州朗威电子机械股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，发挥内部审计在公司治理、内部控制和风险管理中的作用， 促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，实现内 部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共 和国审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规和规范性文件的规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内 ...