ST西发(000752) - 董事会审计委员会议事规则(2025年8月)

董事会审计委员会议事规则 西藏发展股份有限公司董事会审计委员会议事规则（2025 年 8 月） 第一章 总则 西藏发展股份有限公司 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市 公司治理准则》《公司章程》和《上市公司独立董事管理办法》及其他有关规定， 公司特设立西藏发展股份有限公司董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）， 并制定本议事规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，主要职能是监 督及评估公司内外部审计工作，协助董事会独立地审查公司财务状况、信息披露、 内部监控及风险管理制度的执行情况及结果，出具内部管理建议书。审计委员会 对董事会负责，向董事会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员由三名董事组成，其成员应当为不在公司担任高级 管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为会计专业 人士。 第四条 审计委员会委员由董事长或 1/2 以上独立董事或 1/3 以上董事提 名，由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事中会计专业人 ...