奥赛康(002755) - 内部审计制度（2025年）

北京奥赛康药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称"公司"）及其控 股公司、具有重大影响的参股公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、 会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股 东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规 范运作》等有关法律、法规和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，并结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及控股子公司、具有重大影响的参股公司的财 务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第四条 审计人员应保持严谨的工作态度，在被审公司（部门）提供的资料 真实齐全的情况下，应客观反映所发现的问题。如反映情况失实，应负审计责任。 ...