欧陆通(300870) - 内部审计制度

深圳欧陆通电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业 板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法 规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全完整。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、 完整。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并 予以披露。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内审机构依据国家有关法律法规和 本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控 ...