佳讯飞鸿(300213) - 内部审计制度（2025年8月）

北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 内部审计制度 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 1 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 内部审计制度 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《北京佳 讯飞鸿电气股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全 ...