圣邦股份(300661) - 内部审计制度（2025年8月）

圣邦微电子（北京）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条为加强和规范圣邦微电子（北京）股份有限公司（以下简称"公司") 内部审计监管工作，保护公司及投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文 件和《圣邦微电子（北京）股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有 关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，依据国家 有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种审计评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第八条公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置适量的专职人 员从事内部审计工作。 ...