吉林敖东(000623) - 内部审计制度（2025年8月）

吉林敖东药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）内部审计工作，保证审计工作质量，使公司能够稳定健康的运营，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作 （2025年修订）》（以下简称"《规范运作指引》"）等法律、法规以及《吉林 敖东药业集团股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司内控审计部在公司董事会的审计委员会领导下，独立行使职权， 不受 ...