飞沃科技(301232) - 内部审计制度（2025年8月）

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门依据国家有关法律法规、财务会 计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展一种独立客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员工为实现下列目 标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 湖南飞沃新能源科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，规范 公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保 护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民 共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市 公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件以及《湖南飞沃新 ...