莎普爱思(603168) - 莎普爱思内部控制评价管理办法

内部控制评价管理办法 （2025 年 8 月） 浙江莎普爱思药业股份有限公司 第一章 总则 第二章 内部控制评价的内容 第一条 为有序开展内部控制评价工作，浙江莎普爱思药业股份有限公司（以下 简称"公司"）依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指 引》、《企业内部控制应用指引》结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及子（分）公司。 第三条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会或类似权力机构对内部控制 的有效性进行全面评价、形成评价结论，出具评价报告的过程。 第四条 内部控制评价应遵循"全面性"、"重要性"、"客观性"原则。全面性原 则是指评价工作应包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位 的各种业务和事项。重要性原则是指在全面评价的基础上，关注重要业 务单位、重大业务事项和高风险领域。客观性原则是指准确地揭示经营 管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四章 内部控制评价的程序和方法 第八条 董事会负责对内部评价工作方案进行审批；对重大缺陷予以审核认定； 对内部控制评价报告进行批准；对内部控制评价报告的真实性负责；对 评价结果承担最终责任。 第九条 审计委员 ...