艾迪精密(603638) - 烟台艾迪精密机械股份有限公司 内部审计管理制度(2025年8月)

烟台艾迪精密机械股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范烟台艾迪精密机械股份有限公司（以下简称"公司"） 内 部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化， 发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，依照《中华人 民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称"《证券法》" ）及《公司章程》等，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司对各内部机构、控股子公司的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规和本 制度的规定，对本公司各内部机构及其子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全完整。 第五条 审计部门具有独立性， ...