兴业证券(601377) - 兴业证券内部审计制度

兴业证券股份有限公司内部审计制度 （经 2025 年 8 月 29 日公司第六届董事会第三十四次会议审议通过)） 第一章 总则 第一条 为规范兴业证券股份有限公司（以下简称"公司""母公司"）内 部审计工作，健全内部审计体系，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计监 督作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《福 建省内部审计工作规定》《中国内部审计准则》《证券公司内部审计指引》等有 关法律法规、规范性文件以及《兴业证券股份有限公司章程》的有关规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构和内部审计人员对公司及 所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理的领导人员履 行经济责任情况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、 实现目标的活动。 第三条 公司加强内部审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉洁 的内部审计文化，建设忠诚、干净、担当的内部审计队伍，践行合规、诚信、专 业、稳健的证券行业文化。 第四条 本制度适用于公司及所属单位内部审计机构和内部审计人员及其 从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用 ...