海象新材(003011) - 《内部审计制度》（2025年8月）

浙江海象新材料股份有限公司 内部审计制度 第一条 为了加强浙江海象新材料股份有限公司（以下简称公司）经营管理， 充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和 国会计法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《浙江海象新材料 股份有限公司公司章程》（以下简称公司章程）和有关法律法规并结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 公司设立内部审计部，配置专职人员。对公司内部控制制度的建立 和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。 第三条 内审人员应具有开展审计工作所必要的知识、技能和经验。 第四条 内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉 公，不得滥用职权，徇私枉法，玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行 奖励和处罚。 第五条 内审人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准 不得公开。 第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护。任何部门、个人不得阻挠和 打击报复。 第七条 内部审计部对公司的治理、管理、内部控制制度的建立和实施、公 司财务信息的真实性和 ...