东方智造(002175) - 内部审计制度（2025.8）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范广西东方智造科技股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东和投资者的合法权益，防范和 控制公司经营风险，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南》以及《广西东方智造科技股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规定，结合公司实际情 况，特制定本制度。 广西东方智造科技股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计对象包括公司及其全资或控股子公司、对公司 具有重大影响的参股公司，以及公司内部各部门和子公司相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计是指监督被审计对象内部控制制度的运行情 况，检查会计账目及相关资产的管理，监督预决算的执行和财务收支情况，并对 重大经济活动的效益进行评价。 第二章 审计机构和人员 第四条 公司设立审计部，作为内部审计机构，应保持独立性，由董事会下 设的审计委员会领导，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下或与其 合署办公。遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理有效，完 善公司内部约束机制，对公司财务信息的真实性和完整性、 ...