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南方路机(603280) - 福建南方路面机械股份有限公司内部审计管理制度
NFLGNFLG(SH:603280)2025-08-29 11:39

第二条 适用范围 (一)本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象 和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范,是公司 开展内部审计管理工作的标准。 (二)本制度适用于公司及其下属全资和控股子公司、分公司的内部审计工作。 【福建南方路面机械股份有限公司】 内部审计管理制度 第一条 目的 为加强和规范福建南方路面机械股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作, 维护股东合法权益,提高内部审计工作质量,加大审计监督力度,确保公司各项内部管理 制度得以有效实施,根据《企业内部控制基本规范》《内部审计准则》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关法律、法规和规范性文件以及《福建南 方路面机械股份有限公司章程》的规定,并结合公司实际情况,制定本制度。 第三条 名词定义 603280.SH (一)本制度所称内部审计,是指由公司审计部或审计人员,对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 (二)本制度所称内部控制,是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列 ...