银宝山新(002786) - 《深圳市银宝山新科技股份有限公司内部审计控制制度》（2025年8月）

深圳市银宝山新科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市银宝山新科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保证内部审计质量，明确内审部门和内部审计人员的责任，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《中国内部审计准则》 等相关法律、行政法规、规范性文件和《深圳市银宝山新科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价 和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、 评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。 公司所属各事业部、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第三条 公司至少关注涉及内部审计的下列风险： （一）公司审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清， 可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 （三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内 ...