方正电机(002196) - 浙江方正电机股份有限公司 内部审计制度（202508）

浙江方正电机股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范浙江方正电机股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制 基本规范》、《审计署关于贯彻执行审计规范的通知》、《审计署关于内部审计工作 的规定》等相关法律、法规、规范性文件和《浙江方正电机股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计：是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制：是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于浙江方正电机股份有限公司各内部机构、全资、控股 子公司、分公司。 第二章 内部审计机构和 ...