三夫户外(002780) - 内部审计制度

北京三夫户外用品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称"公司"） 及控股子公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益， 促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计 工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》等有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部，审计部应配备不少于二人的专 职审计人员。 审计部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，对公司财务信息的真实 性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并向董事会审计 委员会报告工作。审计部负责人为专职，由董事会或者董事会审计委员会提名， 董事会任免。 第五条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部 ...