兖矿能源(600188) - 兖矿能源集团股份有限公司内部审计管理办法

兖矿能源集团股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为规范兖矿能源集团股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"）的内部审计工作，提高审计工作质量， 实现内部审计工作制度化、规范化，发挥内部审计工作加强内部 控制、促进企业经营管理、提高经济效益的作用，保护公司及股 东的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制 基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计 准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》等相关法律、法规、规范性文件和《兖矿能源集团股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司 实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指对公司及控股子公司 的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客 观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活 动。 第三条 本办法所称内部控制，指为实现公司经营目标， 保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营 方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在 公司内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方 1 法、手段与措施的总称。 ...