华丽家族(600503) - 华丽家族股份有限公司内部控制评价办法（2025年9月修订）

第一章 总则 第一条 为了促进华丽家族股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制的 设计与运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法 律法规和财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等五部委《关于印发<企业 内部控制基本规范>的通知》（财会[2008]7号）及《关于印发<企业内部控制配 套指引>的通知》（财会[2010]11号），制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司及所属控股企业(以下简称"子公司")。 第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险为导向，突 出重点，关注影响目标实现的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键 控制环节和重大风险点。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 华丽家族股份有限公司内部控制评价办法 （2025 年 9 月修订） （四） ...