华丽家族(600503) - 华丽家族股份有限公司内部审计制度（2025年9月修订）

华丽家族股份有限公司内部审计制度 （2025 年 9 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范华丽家族股份有限公司内部审计工作，明确内审部和内审人员的 职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现 内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评 价指引》及其他相关法律和法规、部门规章等，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指内审内控专业人员对有关事项开展的全面 审计，即对公司本部及所属各全资公司、控股公司、参股公司、设立的其他机构、各 职能部门等组织机构、相关派驻员工等自然人及其经营管理行为与效果进行的一种独 立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价财务收支、经营管理活动、内部控制的 真实、合法、有效性及其他相关资料来促进保障公司经营目标的实现。内审内控的目 标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第三条 内审部和内审人员在集团董事会审计委员会直接领导下，独立、客观地行 ...