掌阅科技(603533) - 掌阅科技股份有限公司内部审计制度（2025年9月）

掌阅科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责 任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准 则》、《掌阅科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》及《掌阅科技股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）企业经营目标； （二）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （三）提高公司经营的效率和效果； 第四条 本制度审议通过后，公司内部机构或职能部门、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司依照本制度接受内部审计监督。 第二章 机构设置和职责 第五条 审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构，审计部在审计委 员会指导下独立开展审 ...