恒基达鑫(002492) - 董事会审计委员会工作规则（2025年9月）

珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 董事会审计委员会工作规则 2025 年 9 月修订 | | | | | | 第一章 总则 第一条 为强化珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简 称"公司"）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会 对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司 法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范 运作》《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会， 并制定本工作规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事 会负责，向董事会报告工作。主要负责审核公司财务信息及其披露、监 督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在上市公司担任高级管理人员的 董事组成，其中两名为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人 士。 第四条 审计委员会委员由董事会选举产生，审计委员会成员应当 具备胜任审计委员会工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守， 保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地 ...