恒基达鑫(002492) - 内部审计制度（2025年9月）

珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 内部审计制度 2025年9月修订 | | | | 第一章 总则 . | | --- | | 第二章 内部审计机构与审计人员管理 | | 第三章 内部审计机构的职责 | | 第四章 审计权限 . | | 第五章 审计工作程序 . | | 第六章 具体实施 . | | 第七章 信息披露 . | | 第八章 奖励和处罚 | | 第九章 附 则 21 | 第一章 总则 第一条 为加强珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下 简称"公司"）及各部门、公司控股子公司的内部审计工作，建立健 全内部审计制度，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增 强公司信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《深圳证券交 易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法 规和规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权 限、内部审计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依 据国家有关法律 ...