海南瑞泽(002596) - 内部审计工作制度（2025年9月）

海南瑞泽新型建材股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为规范海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥 内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》 等有关法律、法规和其他规范性文件以及《海南瑞泽新型建材股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审部或人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵 ...