福昕软件(688095) - 福建福昕软件开发股份有限公司内部审计制度

（二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 福建福昕软件开发股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范并加强福建福昕软件开发股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准 化，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规以及《福建福昕软件开发 股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司的实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门、全资子公司、控股子公司及对公司有重 要影响的参股公司的审计和监督工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的审计部门依据国家有关法规 和本制度的规定，对公司各内部机构及子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客 观的确认和咨询活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵 ...