福昕软件(688095) - 福建福昕软件开发股份有限公司董事会审计委员会工作细则

福建福昕软件开发股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化福建福昕软件开发股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 决策功能，加强公司董事会对管理层有效监督，完善公司治理结构，根据《中华 人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》《上市公司 独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《福建福昕软件开发股份有限公司章程》 （以下简称《公司章程》）及其他有关规定，特制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要负责：行使《公司法》规定的监事会的职权，对公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作，审查及监管公司财务和风险管理体系，监督公司董事和高级管 理人员执行职务。 第三条 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本工作细则及其他有 关法律、法规的规定。 第二章 人员组成 第四条 审计委员会成员由三名公司董事组成，应当为不在公司担任高级管 理人员的董事，其中独立董事两名。 第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第九条 审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，当 ...