司尔特(002538) - 董事会审计委员会议事规则（2025年9月修订）

安徽省司尔特肥业股份有限公司 安徽省司尔特肥业股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 （二〇二五年九月修订） 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计委员会对上市公司财务信息、内部控制、内外部审计 《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》、公司章程和其他有关 规定，制定本工作细则。 第二条 董事会下设审计委员会，主要行使法律、行政法规、规范性法律文件和 公司章程赋予的相应职权。 第二章 审计委员会的组成 第三条 审计委员会由3名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级 管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召 集人。 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操 守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、 评估上市公司内外部审计工作，促进上市公司建立有效的内部控制并提供真实、准 确、完整的财务报告。 第四条 审计委员会委员由董事长提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设召集人一名，由为会计专业人士的独立董事委员担任，负 责主持委员会工作。 第六条 审计委员会成员的任期与上市公司其他董事相同，每届任期不得 ...