利君股份(002651) - 内部审计制度（2025年9月）

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，依据国家有关法律法 规、财务会计制度和内部管理规定，对公司及下属单位内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 成都利君实业股份有限公司 内部审计制度 第三条 公司内部审计部门应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求， 认 真组织做好内部审计工作，检查、评价、报告控制系统的充分性和有效性，核实财务信 息的真实性。 第一章 总 则 第一条 为规范成都利君实业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及公司《章程》的 有关规定和要求，结合公司实际，制定本制度。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计部，具体负责公司的各项审计工作。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门 ...