华瓷股份(001216) - 审计管理制度（202509）

湖南华联瓷业股份有限公司 审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了充分发挥内部审计工作的监督管理作用，提高企业管理水平，根据《中华 人民共和国内部审计法》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》，结合我 集团公司的具体情况，特制定本规定，并作为审计工作的依据。 第二条 根据国家审计准则、法规和我公司的方针目标、规章制度，对全公司的财务收 支及经济活动的真实性、合理性和效益性进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、 改进管理、提升效益的目的。 第二章 审计工作的任务和范围 第三条 审计监督范围： 主要是检查公司财务、销售、品质、供应、项目工程、贸易公司、行政、人事等经营管 理部门及各分厂、子公司贯彻执行公司规章制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法 纪，规范运作。 第四条 审计监督的任务： 1、财务审计：参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年 度财务、成本决策进行审计。对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、 真实性、合法性进行审计监督。 2、内控审计：对材料计划采购、外购产品销售、劳资定额、怠工工资等进行审计监督。 3、基建项目审计。 4、离任审计 ...