禾迈股份(688032) - 《内部审计工作制度》

杭州禾迈电力电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作，明确内部审计部和人员的职责，发挥内部审 计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的 自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号—— 规范运作（2025年5月修订）》及其他相关法律、法规和公司章程的规定，结合 公司实际，特制定本制度。 第三条 内部审计部和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地 行使职权，内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审 计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现 公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第二章 内部审计部和内部审计人员 第四条 公司内部审计部根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审 计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。 第五条 内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进 行有效沟 ...