西安饮食(000721) - 董事会审计委员会实施细则(2025年9月修订)
西安饮食股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 (2025 年 9 月修订) 第一章 总则 第一条 为强化西安饮食股份有限公司(以下简称"公司")董事会决策的科学性, 提高决策水平,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公 司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《上市公司治理 准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有 关规定,公司董事会设立审计委员会,并制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是由董事会设立的专门工作机构,对董事会负责,依 照《公司章程》和董事会授权履行职责,主要负责审核公司财务信息及其披露、监督 及评估内外部审计工作和内部控制,行使《公司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 公司董事会审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成, 其中独立董事两名,且至少有一名会计专业人士。 董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 第四条 审计委员会委员由董事 ...