数码视讯(300079) - 内部审计制度（2025年9月）

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构及控股子公司的内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 北京数码视讯科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，保护投资者的合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审 计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及公司 章程的有关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体 ...