信隆健康(002105) - 企业财务管理制度

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 企业财务管理制度 第一章 总则 第一条 制定目的与依据 为加强财务管理、规范财务行为、健全监管体系、防范财务风险、保护股东 权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准 则》等法律法规及《公司章程》，结合企业实际经营特点制定本制度。 第二条 制度组成与适用范围 本制度包含主要会计政策与会计估计、财务会计报告制度、会计机构与人员 管理、财务内部稽核制度、子公司财务管理等部分。 适用范围：公司总部、分公司及下属全资子公司、控股子公司（统称"子公 司"）；参股子公司可参照执行。 第三条 基本原则 • 合法性原则：财务活动遵守国家法律法规、会计准则及公司制度，接受 监管部门及内部审计监督。 • 统一管理与分级负责原则：实行 "总部统筹、子公司落实" 二级管理， 重大财务事项由总部审批，日常管理由子公司负责。 • 风险防控原则：严格执行不相容职务分离、关键岗位轮岗、授权审批等 内控制度，防范资金风险、舞弊风险及合规风险。 • 信息真实原则：会计核算保证信息合法、真实、准确、及时、完整，不 得随意修改或删除会计数据。 第四条 会计核算基础规范 • 核算依据：以实 ...