精华制药(002349) - 内部审计制度

精华制药集团股份有限公司 内部审计制度 第一条 为建立、健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，防范和控制 公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，协助提升公司运营效 率与公司价值，特制定本制度。 第二条 本制度的制定依据是《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《中国内部审计准则》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法 规、规范性文件及公司章程。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 本制度规定了公司内部审计部门及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。 第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司以 及具有重大影响的参股公司的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第六条 公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参股 ...