精华制药(002349) - 内部控制制度

精华制药集团股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强精华制药集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制，提 高公司经营管理水平，树立风险防范意识，促进公司规范运作和高质量发展，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《企业内部控制基本规范》、《精华制药集团股份有限公司章程》（以下简称"公 司章程"）等规定，结合实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、子公司。本制度所称子公司,是指全资和控股子 公司。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工实施的， 旨在实现控制目标的过程，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督五大要素。 第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第五条 内部控制应遵循以下基本原则： (一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的 各种业务和事项。 (二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重 要业务事项和高风险领域。 (三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构 ...