科瑞技术(002957) - 内部审计管理制度（2025年9月）

深圳科瑞技术股份有限公司 内部审计管理制度 深圳科瑞技术股份有限公司 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则；设 立内部审计部门（以下简称"内审部"），依据公司规模、生产经营特点及有关 内部审计管理制度 （2025 年 9 月） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范深圳科瑞技术股份有限公司（以下简称"公司"）、 内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部 控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《审计法》《会计法》《公 司法》《公司章程》以及其他相关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本 制度。 第二条 内部审计是指对公司及各控股公司、分公司、公司设立的其他机 构、公司各职能部门进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价 公司治理、经营活动、管理活动、财务收支、内部控制等的适当性、真实性、合 法性、合理性、有效性及其他相关资料，来进一步完善管理以促进经济目标的实 现。 第三条 公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高 层管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。 第四条 审计 ...