光启技术(002625) - 内部审计制度（2025年9月）

光启技术股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年九月 1 第四条 公司内审部依法对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 事项进行检查和评价。 第五条 公司内审部在董事会的领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个人 的干涉。公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第一章 总则 第一条 为进一步规范光启技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部 审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件及《光 启技术股份有限公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内审部依据国家有关法律法规和本制 度的规定，对公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、准确性和完整性以及经营活 ...